ХОТИТЕ ВЕРНУТЬ ЗНАЧИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА?
Информация, представленная вам ниже, предназначена для того чтобы в общих чертах познакомить вас с системой налогообложения в Израиле и помочь вам вернуть налоги.
Система налогообложения в Израиле регламентирована, но достаточно сложна и громоздка. Знать обо всех её тонкостях под силу специалистам, которые этому учатся долгие годы и в процессе своей работы продолжают держать «руку на пульсе» данной системы.
В Израиле применяется прогрессивный метод налогообложения доходов. Прогрессивное налогообложение означает, что чем выше доход человека, тем выше ставка налога.
Облагаемый налогом доход (то есть доход человека после вычетов, зачетов и причитающихся ему льгот) делится на слои, причем каждый слой облагается налогом по разной ставке. Эти слои являются налоговыми скобками. Налоговые ставки обновляются и меняются из года в год.
Идея метода налоговых скобок состоит в том, чтобы увеличить налоговую ставку, которую человек должен платить при увеличении своего дохода, и при этом обеспечить, чтобы он все еще поддерживал ситуацию, когда чем больше человек зарабатывает брутто, он также будет зарабатывать больше нетто.
Подоходный налог в Израиле предусматривает льготы по уплате налогов (мас ахнаса) определённым группам населения. В частности, одним из способов является система «льготных налоговых единиц» (некудот зикуй). Возврат налога вычисляется автоматически в соответствии с количеством единиц, полагающихся каждому работнику. Размер возврата — величина фиксированная, и не зависит от размера зарплаты, поскольку каждая льготная единица (некудат зикуй) равна определённой сумме. В 2020 году одна льготная единица составляет 219 шекелей в месяц или 2628 шекеля в год. Суммарно льготные единицы могут уменьшить подоходный налог «до нуля». Другими словами, если ваш подоходный налог меньше суммы возврата за «некудот зикуй», разница не возвращается.
Пример расчета:
- Ваша зарплата в месяц – 7000 шек.
- Налог с суммы 6330 шек. составит 10%: 6330х10%=633 шек.
- Налог с суммы свыше 6330 шек. составит 14%: (7000-6330)х14%=93,80 шек.
- Общая сумма налога: 633+93,80=726,80 шек.
- Льготы: «некудот зикуй» 2.25Х219 шек.=492,75 шек.
- Окончательная сумма налога должна составить: 726,80-492,75=234,05 шек.
*В данном примере подсчета не учитывается пенсионная льгота.
Обязанность подавать отчет о доходах и расходах, в Израиле, лежит в основном на плечах предпринимателей. А вот с наемных работников налоги зачастую взимаются по максимальным ставкам. Но! Вы имеете право законно оптимизировать налоговую нагрузку, вернув часть ранее оплаченных налогов или оставить все без изменений. Причин оставить все без изменений, как правило, несколько. Одна из них это необходимость самому во всем разобраться и прочитать много специальной литературы, затем бюрократия: необходимо собрать документы, все проверить, заполнить много форм. Для похода в налоговую необходимо отпроситься с работы, потратить драгоценное время на ожидание в очереди для подачи документов, велика вероятность подать не все документы и получить счет вместо возврата.
КОМУ ЖЕ ПОЛОЖЕН ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА?
Во-первых, тому, кто платит подоходный налог.
Во-вторых: существует целый ряд ситуаций, которые дают вам ПРАВО на возврат подоходного налога:
- Вы новый репатриант (оле хадаш).
- У вас родился ребенок.
- Ваш ребенок учится в спец.саду или классе (Ваадат асама) или инвалид.
- Вы были демобилизованы из Армии Израиля в последние 3 года? (Хаяль мешухрар).
- Вы получали высшее образование в проверяемый период.
- Вы занимались благотворительностью и жертвовали учреждениям более 190 шекелей в год. (Трумот)
- Вы платили алименты. (Мезoнот)
- Вы были разведены.
- У вас были перерывы в работе.
- Вы меняли свое место работы в течение одного года.
- Вы выводили из различных фондов свои деньги досрочно.
- Вы самостоятельно вносили свои деньги в страховые и пенсионные программы.
- Вы жертвовали свои деньги в благотворительные фонды.
- Вы оказываете финансовую помощь на содержание близких родственников находящихся в специальных учреждениях и имеющих инвалидность.
- Вы проживаете в городах развития или поселениях на территориях Израиля.
- Вы потеряли свои деньги, инвестировав их в различные банковские программы.
Приведенный список не окончательный. Существует еще целый ряд ситуаций, по которым возникают неточности и их нужно проверять.
Большинство ситуаций отражено в нашей Анкете.
К анкете вам необходимо будет приложить ряд документов и справок.
С развернутой информацией, по некоторым жизненным ситуациям, вы можете познакомиться ниже.
ИНФОРМАЦИЯ:
Одним из способов возврата Мас ахнаса является проверка льготных налоговых единиц (некудот зикуй). Налоговая льгота вычисляется автоматически в соответствии с количеством льготных единиц, полагающихся гражданину. Размер налоговой льготы — величина фиксированная, и не зависит от размера налогооблагаемого дохода.
Суммарно льготные единицы могут уменьшить подоходный налог до нуля.
Чтобы активировать «некудот зикуй», необходимо у работодателя заполнить «форму 101». Если работодатель по незнанию или отсутствию инициативы сам не предложит заполнить эту форму, то обратитесь к нему с вопросом про «тофес меа вэ эхад». Форма 101 — ”картис овед” заполняется при поступлении на работу и в начале каждого финансового года. Там фигурируют все личные данные работника для выпуска «тлуш маскорет», включая размер налоговых льгот («некудот зикуй») и многие другие данные релевантные для отношений наёмного работника и работодателя с налоговым управлением.
Краткий список групп граждан, которым полагаются льготные налоговые единицы:
Житель Израиля — 2,25 единицы
Житель Израиля (женщина) — 2.75 единицы
Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1 единица
- Новый репатриант (оле хадаш): до 1.1.2022
Первые 18 месяцев со дня репатриации — 3 единицы
Следующие 12 месяцев — 2 единицы
Следующие 12 месяцев — 1 единица
Новый репатриант (оле хадаш):после 1.1.2022
Первые 12 месяцев со дня репатриации — 1 единица
Следующие 18 месяцев — 3 единицы
Следующие 12 месяцев — 2 единицы
Следующие 12 месяцев — 1 единиц
Если вы новый репатриант, работаете и вам присылают расчетный лист о вашей зарплате и в нем вы видите 2.25 некудот зикуй, — это повод обратиться в свою бухгалтерию, ибо ваш подоходный налог (мас ахнаса) взимается с вас неправильно!
- У вас родился ребенок.
Получать пособие на детей имеют право следующие лица:
- Житель Израиля, у которого есть один Ребенок или более.
- Лица, не являющиеся жителями Израиля, но живущие на его территории со своими детьми, при условии, что они проработали в Израиле по найму или в качестве свободных предпринимателей не менее 6 месяцев при наличии разрешения Министерства внутренних дел на пребывание и работу в Израиле.
- Ребенок, который репатриировался в Израиль без родителей.
- Лица, с которыми живут дети, не являющиеся их детьми, при условии, что они назначены опекунами этих детей или получателями пособия, а также при условии, что они обеспечивают этих детей на протяжении не менее 12 месяцев. Пособие выплачивается начиная с 13-го месяца.
Условия получения права на пособие:
- Ребенку должно быть меньше 18 лет.
- Ребенок находится в Израиле.
На детей, вступивших в брак в возрасте до 18 лет, пособие не выплачивается.
Льготные налоговые единицы на детей
- Ваш ребенок учится в спец.саду или классе (ваадат асама) или инвалид
Вам полагается дополнительно – 2 единицы.
Подробнее о льготах на детей: на сайте Налогового управления.
- Вы были демобилизованы из Армии Израиля в последние 3 года? (хаяль мешухрар).
Продолжительность льготы 36 месяцев со дня окончания службы.
Солдат, отслуживший 23 месяца и больше — 2 единицы
Солдат, отслуживший от 12 до 23 месяцев — 1 единица
Солдатка, отслужившая 22 месяца и больше — 2 единицы
Солдатка, отслужившая от 12 до 22 месяцев — 1 единица
Национальная служба 24 месяца — 2 единицы
Национальная служба 12 месяцев — 2 единицы
- Вы были разведены.
- Вы платили алименты.
Разведён/разведена и соответствует двум нижеупомянутым требованиям:
– находится в повторном браке – 1 единица
– супруг/супруга выплачивает алименты бывшему супругу/супруге – 1 единица
- У вас были перерывы в работе.
- Вы меняли свое место работы в течение одного года.
Если вы меняли работу и у вас менялась зарплата, или промежуток между работами составил две недели, то, скорее всего, вам положен возврат подоходного налога. Почему? Потому что бухгалтерия с новой работы не согласует свои действия с бухгалтерией с предыдущей.
- Вы выводили из различных фондов свои деньги досрочно.
Налоговая ставка при досрочном изъятии денег из пенсионного фонда и других фондом не может быть выше 35%. Но в фонде не могут знать какой доход будет у вас в конце года, поэтому они взимают со всех поступлений максимальный налог – 35%. Но, если у налогоплательщика низкие доходы и большое количество льгот, то ставка эта может быть любой вплоть до нуля (полное освобождение от налога). ПРОВЕРЬТЕ.
- Вы самостоятельно вносили свои деньги в страховые и пенсионные программы.
Налоги взимаются только с доходов. Если вы самостоятельно оплачиваете свою страховку жизни, или страховку по потере работоспособности, или самостоятельно делаете взносы в пенсионный фонд, а не через работодателя, то 30% денег, которые вы платите, считаются расходом и не подлежат налогообложению. ПРОВЕРЬТЕ.
- Вы оказываете финансовую помощь на содержание близких родственников находящихся в специальных учреждениях и имеющих инвалидность.
- Вы проживаете в городах развития или поселениях на территориях Израиля.
Если вы проживаете в одном из городов развития, вам тоже положен возврат части налогов.
Приведем несколько примеров:
7% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 132,000 шекелей в год:
Бней Йехуда, Кармиэль, Рош Пина
10% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 162,000 шекелей в год:
Тверия
12% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 192,000 шекелей в год:
Цфат
13% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 174,000 шекелей в год:
Нетивот
16% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 192,000 шекелей в год:
Димона, Арад.
18% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 234,000 шекелей в год:
Офаким
19% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 252,000 шекелей в год:
Кирьят Шмона
20% «налоговой льготы» списывается с налогов до дохода 241,080 шекелей в год:
Сдерот
Жителям Эйлата полагается скидка в 10% от дохода, созданного в Эйлате или в «Хевель Эйлат»
- Вы потеряли свои деньги, инвестировав их в различные банковские программы.
Некоторые из вас вкладывают свои деньги во что-либо в банке. 100% таких вложений и потерянных денег считаются расходом. Другими словами при инвестиционных потерях можно уменьшить налог, уплаченный с инвестиционных прибылей.
Для возврата подоходного налога вам нужен тофес 867 – это эквивалент тофеса 106, который предоставляет информацию о всех инвестиционных доходах и расходах. Получить его можно в вашем банковском филиале.
Для возврата подоходного налога обратитесь в наш офис и мы поможем вам собрать недостающие документы.
Если вы решили попробовать осуществить возврат подоходного налога своими силами то вам потребуются следующие документы:
- Все формы 106 (тофес 106) со всех мест работы в период с 2014 по 2019 год.
- Документы с пенсионного или накопительного фонда, с которого вы выводили деньги, подтверждающие, что была выведена именно такая сумма. (Тофес 161).
- Квитанции из страховой или пенсионного фонда, куда вы платили деньги, за все месяцы оплаты.
- Оригиналы квитанций со всех организаций, куда вы жертвовали деньги.
- Тофес 127 — медицинский бланк, заполненный врачом и подтверждающий диагноз.
- Тофес 116א — запрос на получение льготы за оплату медицинских счетов близкого человека.
- Тофес Ишур Атошвут.
- Тофес 867.
- Тофес 116.
- Постановление суда об уплате алиментов
- Договор о разводе.
- Оригиналы квитанций об оплате алиментов.
Список не окончательный.
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ ВЫ МОЖЕТЕ СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ ПО ТЕЛЕФОНУ:
054-436-0294
Интересы клиентов для нас превыше всего.